Банковская система. Предполагается иметь три типа банковских учреждений.

Общественный банк. Общественный банк - это банк, в котором держат свои средства и ведут свою финансовую деятельность все государственные и правительственные органы. Другими словами, деньги налогоплательщиков могут лежать только в общественных банках. Соответственно создается целая иерархия территориальных общественных банков - Российский центральный общественный банк, областные, городские, районные и т.п. территориальные общественные банки в соответствии с административно-территориальным делением страны. Каждая административная единица должна иметь свой собственный общественный банк. За исключением, возможно, сельского поселка, эти малые структуры могут обслуживаться сбербанками.

Система ностро-связей между общественными банками повторяет иерархическую структуру административного деления страны. Городские банки имеют своим ностро-банком областные банки и т.д. В результате мы получаем иерархическую систему общественных банков от Центрального банка до самого нижнего банка с глубиной 5 - 6 уровней.

Общественные банки не являются государственными банками. Другими словами они государство не имеет право вмешиваться непосредственно в деятельность банка. Деятельность общественных банков подчиняется банковскому законодательству и другими нормативными документами. Органу территориальной власти, на территории которого действует банк, предоставлены определенные права над этим банком, строго определенные законом. Это следующие.

-право формировать наблюдательный совет банка, который и назначает директорат банка.

-право распоряжаться доходами от банковской деятельности, которые поступают в бюджет соответствующей территории. Другими словами, формальным учредителем общественного банка является соответствующий орган власти.

Процентная политика в общественных банках устанавливается на законодательном уровне. Общественные банки дают страхование вкладов, причем ностробанк дает страховку своим лоробанкам.

Отметим, что даже в США существует государственная страховка депозитов, устанавливаются нормативы на проценты по вкладам и много других законодательных ограничений и правил, в которых работают западные банки.

Отметим, что целью общественного банка должно быть банковское обслуживание соответствующих органов власти, бюджета, других клиентов, а также получение прибыли. При этом работники банков должны участвовать в прибылях банка.

Отметим, что учредители имеют право изымать прибыль. Однако, для того, чтобы вести активную кредитную политику, на которой банки и зарабатывают свои главные доходы, банк должен наращивать свой расчетный счет, который может быть увеличен только за счет нераспределенной прибыли. Таким образом, учредителям невыгодно полностью изымать прибыль, ибо это будет являться препятствием для получения еще большей прибыли. Органы власти должны будут сами решать дилемму - какую часть прибыли расходовать сейчас, а какую часть использовать под увеличение прибыли в будущем.

Общественные банки не платят никаких налогов. Изымаемая прибыль банка и есть, фактически, его налог, ибо она идет прямо в бюджет. Поэтому создавать еще параллельное налогообложение просто бессмысленно.

отметим, что прорабатываемый в настоящее время в ВС России закон о муниципальных банках во многом и идет в русле этих представлений.

Самый нижний уровень иерархии общественных банков образуют сбербанки. Сбербанк как единый банк ликвидируется, на его месте желательно создать Ассоциацию сбербанков, которая будет координировать их деятельность, помогать в этой деятельности, вести какие-то работы в интересах именно сбербанков. Но как единого сбербанка быть не должно. Сбербанки уже не могут иметь своих лоробанков.

Население хранит свои сбережения в сбербанках. Более того, видимо придется придти к тому, что все граждане имели свой расчетный счет именно в сбербанках, а в других банках могут иметь при желании корреспондентские счета.

Является ли это каким-то нарушением "прав человека". Думается, что нет. Дело в том, что именно сбербанки как банки наинизшей иерархии будут платить по своим депозитам наибольшие проценты. Все остальные банки более высокой иерархии не смогут дать такой процент по сбережениям населения. Впрочем, называть вклады населения сберегательными уже нельзя, в этих банках будут храниться все их деньги. Соответственно, и сбербанки можно будет переименовать в гражданские банки.

Гражданские банки имеют статус кооперативных бесприбыльных банков, пайщиками которых являются все клиенты банка. Размер пая может определяться либо по размерам среднегодового депозита, либо по каким-то более сложным системам, которые бы давали большую долю участия в прибылях банка малоимущим гражданам либо социально слабо обеспеченным гражданам.

Ввиду этого, видимо, можно принять, что сберегательные банки вообще не платят клиентам процентов на депозит, а доходы вкладчики получают путем распределения прибыли от банковской деятельности. Причем вовсе не обязательно, чтобы прибыль от этих банков непременно поступала их клиентам в виде денег. Это могут быть и неденежные, так называемые, бартерные доходы. Например, сбербанк для клиентов организует медицинское страхование, доходы могут быть вложены в строительство учреждений культуры, отдыха, образования, медицинской помощи, в какие-то другие проекты, в которых заинтересованы все вкладчики. Это особенно может относиться к жителям поселков, сел и т.д. Таким образом, именно гражданские банки могут стать центром общественной жизни, особенно в селах, поселках и т.д.

В гражданских банках могут хранить свои средства и сельсоветы, поссоветы и т.д., где организация общественного банка нецелесообразна.

Наконец, предполагается, что в гражданских банках могут хранить свои средства и юридические лица, которые этим самым автоматически получают статус малого предприятия. Малые предприятия могут отличаться особым правовым режимом. Например, они могут не вести бухгалтерского учета, иметь особую систему налогообложения упрощенного типа. Наконец, желательно установить, что малое предприятие может быть только предприятием с полной ответственностью. Другими словами, такие предприятия по своим обязательствам отвечают не только средствами самого предприятия, но и личными средствами и имуществом их учредителей.

Это очень важно. В условиях рынка очень многие граждане начинают заниматься личным бизнесом. Личным бизнесом занимаются также художники, писатели, независимые журналисты, изобретатели. И для них стоит проблема исключения их затрат, связанных с этим делом, из налогообложения. Простейший способ состоит в регистрации себя как юридическое лицо со статусом, например, малого предприятия. Такое лицо можно назвать гражданско-юридическим лицом. Тогда все затраты, но одновременно и доходы должны будут идти через счет гражданско-юридического лица. С которого, однако, уже нельзя будет использовать деньги на личное потребление. Деньги на личное потребление такое гражданско-юридическое лицо должно будет перевести на свой гражданский счет в качестве уже личного дохода, который и будет использоваться в гражданском налогообложении. Средства же на гражданско-юридическом счете будут иметь налогообложение как малого предприятия. Таким образом, средства, используемые художником на краски и холсты, журналистом на поездки, на компьютер, на автомашину и т.п. будут выведены из гражданского налогообложения.

Наконец, третий тип банка - коммерческий банк. Его учредителями могут быть любые юридические лица кроме государственных учреждений и бюджетных организаций. Это вполне естественно, что деньги налогоплательщиков не должны использоваться на извлечение прибыли в пользу отдельных лиц.

Физические лица прямо не имеют права быть учредителями таких банков. Они должны получить статус гражданско-юридического лица и в этом качестве могут войти в состав учредителей. В принципе, это в интересах самих частных лиц, ибо иначе все получаемые доходы у этих лиц будут считаться личными доходами и попадать под соответствующее налогообложение. А так эти доходы выводятся от такого налогообложения и ими можно пользоваться для коммерческой и иной деятельности.

Коммерческие банки также должны иметь свой единственный ностробанк. Коммерческим банкам уже будет позволено выдавать не только краткосрочные, но и долгосрочные ссуды. Процентная политика в коммерческих банках уже не будет подвергаться полному государственному регулированию. Проблема страхования вкладов коммерческие банки решают сами. Если ностробанк коммерческого банка является общественный банк, то он уже не представляет автоматической страховки такому банку. Коммерческим банкам могут быть установлены более высокие нормы кредитной мультипликации, позволяя им работать на большем риске.

Но коммерческие банки уже платят налоги со своей прибыли на общих основаниях как обычные коммерческие предприятия, либо для них будет создано специальное налогообложение.

Коммерческие банки сами выбирают свой ностробанк и его уровень. Ностробанком коммерческого банка могут быть как общественный банк (за исключением центрального банка), либо другой коммерческий банк. Уровень коммерческого банка на единицу больше уровня его ностробанка. Так что система коммерческих банков естественным образом входит в общую банковскую систему, и они занимают собственную нишу финансово-денежного обслуживания, прежде всего в области высокорисковой экономической деятельности, которую общественные банки вряд ли могут поддерживать, так как они все-таки распоряжаются деньгами прежде всего налогоплательщиков.

Для коммерческих банков можно допустить выдачу кредитов на корреспондентские счета финансовых лиц, но только на расходные корсчета.



Назад Оглавление Главная страница Отзыв Дальше