Капитал банка - собственные средства, принадлежащие банку. Нынешние банки собственные средства держат в виде акций, ценных бумаг, и т.д. Кроме того, и средства клиентов банк может вкладывать в акции, ценные бумаги, другие ценности.

Все это полностью ликвидируется. Собственные средства банка должны лежать на расчетном счете, находящимся в собственном банке. На этот счет поступают средства за кредиты, с этого счета начисляются проценты на депозит, с этих средств расходуются средства расходы по деятельности банка, с этого счета идет перечисление прибылей владельцам банка.

В нынешних банках собственные средства и средства клиентов не расчленены. Фактически, собственные средства банка получаются как разница между его полным пассивом и пассивами, принадлежащими клиентам. Таким образом, он имеет остаточный вид. Отдельного учета собственных средств не ведется.

В современной банковской системе должно быть четкое разделение между средствами клиентов и собственными средствами банка. Собственные средства лежат на расчетном счете банка в самом банке. Главное отличие расчетного счета клиента от расчетного счета банка состоит в том, что на расчетный счет банка проценты на депозит не начисляются.

Расчетный банковский счет может иметь собственные корреспондентские счета. Но они не входят в банковский учет. Они входят в коммерческий баланс банка как коммерческого учреждения. Расчетный счет в собственном банке есть один из активов банка как коммерческого учреждения. Никакие иные активы банка как коммерческого лица в финансово-банковский учет не включаются. В том числе не находят отражения в этом балансе ни основные средства, ни другие неденежные ценности.

Таким образом, пассив банка состоит из двух разделов. Первый раздел включает пассивы клиентов. Второй раздел - расчетный счет самого банка в собственном банке.

Коммерческий же баланс банка включает в себя и расчетный счет, и корреспондентские счета к нему, и основные средства, и ценные бумаги и т.д. Таким образом, происходит четкое разделение объединенного баланса банка, используемого в настоящее время, на баланс собственно банка и баланс банка как коммерческого (юридического) лица.

Банковский баланс имеет вид чисто технологического отчета о движении денег, не обремененный никакими иными подробностями, не имеющими к деньгам, которыми банк управляет, отношения.

Отметим, что актив банка представляет собою полную сумму денег в банке, при этом ностро-счет дает эмиссионные деньги, кредит - кредитные деньги, актив - полную сумму денег.

Упрощенный технологический банковский баланс
Актив млн.ед.		Пассив в млн.ед.
Ностросчет	123	Раздел А. Счета финансовых лиц	583
Кредиты	515	Раздел В. Расчетный счет банка	55
Всего	638	Всего	638
Депозиты финансовых лиц:		68
Кредитный умножитель:		515/55 = 9.36

Таким образом, мы видим, сколь прозрачен банковский баланс. Заодно приведем и упрощенный баланс описанного выше банка как коммерческого предприятия.

Упрощенный коммерческий баланс банка
Активы, млн.руб.		Пассивы, млн.руб.
Раздел А. Деньги		Уставной капитал	100
Расчетный счет	55	Нераспределенная прибыль	125
Приходные корсчета	67	Просроченные кредиты	4
Расходные корсчета	13	Прочие пассивы	11
Итого	135
Раздел B. Финансовые обязательства (акции, облигации и пр.)	47
Раздел С. Имущество
Недвижимость	25
Оборудование	5
Материалы	1
Итого	31
Раздел D. Интеллектуальная собственность	18
Раздел E. Прочие активы	9
Всего	240	Всего	240

Разделение объединенного баланса на два связанных баланса - банковский и коммерческий - дает, с одной стороны, более жесткий контроль над банками, а, с другой стороны, позволяет более четко прослеживать технологическую и коммерческую деятельность банка. Для клиента банка необходим банковский баланс, информация о количестве стульев или учредительском капитале его не интересует. Для него важен объем банковских операций, размер расчетного счета банка (размер банковских резервов) и т.п. В то же время акционеров банка более интересует реальное использование их средств, описываемое в коммерческом балансе, чем всякие тайны банковской технологии, описываемые в банковском балансе.
Кредитные условия. В западной, например, американской системе существуют некоторые "подлинные" деньги и некоторые "не совсем деньги", квазиденьги. Квазиденьги должны быть обеспечены в определенном соотношении "истинными" деньгами, которые называются резервами. Соотношение это называется "нормой резервов". Понятие резервов, т.е. истинных денег, со временем, естественно менялось. В прошлом венке резервами были золотые деньги, а квазиденьгами - бумажные деньги. Затем, в связи со сменой главной формы денег, резервами стали бумажные деньги (кассовая наличность), а квазиденьгами - счетные деньги (чековые депозиты, по американской терминологии). Но по мере все большего перехода к счетному денежному обращению к резервам стали относить и счетные деньги, но только те, которые лежат на счетах Федеральных банков, а деньги, лежащие на собственных счетах - собственные банковские чековые депозиты для американцев до сих пор нечто сомнительное, которое должно быть подкреплено истинными деньгами - резервами.

Норма резервов и определяет, каково соотношение между истинными деньгами и квазиденьгами.

В связи с все большим вытеснением наличности из оборота, истинными деньгами стали "федеральные деньги", т.е. деньги, лежащие на счетах центрального банка.

В случае если на корреспондентском счете банка в ФРБ количество денег превышает необходимую норму резерва по отношению к счету чековых депозитов в банке, то на излишек в соответствии с нормой резервов, банк может создать соответствующее количество "чековых депозитов".

Например, пусть норма резервов составляет 5%. На счету чековых депозитов в банке лежит 100 миллионов долларов, а на корреспондентском ностро-счете в ФРБ - оказалась сумма в размере 7 миллионов долларов. 5 миллионов необходимы, чтобы резервировать 100 миллионов чековых депозитов, а 2 миллиона свободны. Причем ФРБ процентов по корреспондентским счетам банков не платит. Перед банком стоят две возможности. Первая - вложить 2 миллиона в ценные бумаги. При норме процента 7% это даст 140 тыс. долларов дохода в год. Но банк может поступить и лучше. Он может создать депозит на сумму в 40 миллионов долларов под этот резерв и дать его в кредит. Если он даст его даже под 5 процентов, то тот, кто его возьмет и купит на него, к примеру, ценные бумаги, получит в итоге 2 процента дохода на этот кредит. В то же время банк получит уже не 140 тысяч дохода, а 40*0.05=2 миллиона дохода.

Таким образом, в банковской системе США имеют место не прямое регулирование объема кредитных денег, а косвенное, через норму резервирования депозитов. Легко понять, насколько такое косвенное регулирование кредитной деятельности устарело, как и само представление об "истинных" счетных деньгах и "плохих" счетных деньгах. Все это реликт времен даже не бумажной денежной системы, а золотой, прошлого века. Второй недостаток состоит в том, что условием выдачи кредита является не наличие каких-то "собственных" денег, а денег заемных. Другими словами, заемщик может по сговору с банком вполне предложить такую сделку банкиру: мне нужен кредит в 100 миллиардов долларов. Банк не имеет таких возможностей. Тогда заемщик дает заем банкиру в 100 долларов. Тот переводит их в ФРБ и под них дает ссуду в размере 2000 долларов. Клиент переводит их в другой банк, который полностью вкладывает эти деньги в ФРБ, под какой резерв уже может выдать кредит в 400 тысяч долларов. Эти деньги вновь переводятся в первый банк, который вновь вкладывает их в ФБР, под какой резерв уже может выдать 8 миллионов долларов. Эти деньги вновь переводятся во второй банк, вновь вкладываются в ФБР и так за несколько циклов 100 долларов дорастают до 100 миллиардов, которые вкладываются в ценные бумаги всего на месяц под полпроцента месячных, получается доход в полмиллиарда, а затем все ссуды возвращаются в обратном порядке. Таким образом, на сто долларов получен доход в пол миллиарда долларов за месяц.

Может быть, в американском банковском законодательстве и есть что-то, препятствующее таким операциям, но важно тут то, что сама система резервирования депозитов не содержит механизмов подавления таких спекуляций, нет механизмов, препятствующих созданию сколь угодно больших кредитных сумм.

Подход современной теории денег состоит в резервировании не плохих денег хорошими, ибо в ней нет плохих денег, а в резервировании кредитов (кредитных денег), причем кредитные деньги не могут резервироваться кредитными же деньгами, а должны резервироваться эмиссионными деньгами. В качестве таковых могут быть средства на собственном расчетном счете банка, которые в принципе не могут иметь кредитный характер - банк кредитов сам себе не дает, межбанковский кредит запрещен, а значит, эти деньги могут иметь только чисто эмиссионный характер.

Кредитный умножитель 1 есть отношение объема кредитов к размеру собственного расчетного счета. Устанавливается норма кредитного умножения, которую банк не может превышать. Так, если норма кредитного умножения составляет 10, а собственный расчетный счет банка равен 10 миллионов, то такой банк не может выдать кредитов больше, чем на 100 миллионов. Объем же пассивов не ограничен. Пассивы есть чужие деньги и в однокомпонентной системе они абсолютно надежны.

Удобство здесь также то, что расчетный счет банка находится на том же носителе, что и счета клиентов и компьютер может сам автоматически контролировать объем выдаваемых кредитов и может просто программно предотвращать выдачу излишних кредитов, контролируя этим самым уровень банковских рисков.

Отсюда сразу же следует автоматическая связь между размером банка и объемом кредитов, которые он может выдать. Объемы кредитов пропорциональны размеру расчетного счета банка, а последний пропорционален объему привлеченных банком средств. К тому же самому банку запрещается брать кредиты на собственный расчетный счет. Таким образом, объем кредитных денег пропорционален объему средств, принадлежащих банкам. Одновременно сами владельцы банка, например акционеры, заинтересованы в том, чтобы не всю прибыль банка распределять, а использовать часть ее (нераспределенную прибыль) на увеличение расчетного счета.

Кредитный умножитель - максимально допустимое отношение объема кредитных линий к собственному расчетному счету. Это показатель второстепенный, но его тоже следует, видимо, нормировать для надежной работы банков.



Назад Оглавление Главная страница Отзыв Дальше